Налоги ип с одним работником

0
143

Перед тем, как официально зарегистрировать собственное дело в качестве ИП, будущий бизнесмен обычно подбирает для себя удобную систему налогообложения. В зависимости от вида деятельности, от необходимости в наемных работниках, от количества используемых ресурсов, предпринимателю предстоит сделать выбор в пользу одного из 5 вариантов налогообложения, разрешенных для ИП в РФ. От того, насколько обоснован будет этот выбор, зависит количество денег, которое в дальнейшем необходимо будет уплачивать ИП в государственную казну. Поэтому очень важно знать некоторые особенности уплаты налогов ИП с работниками в 2017 году и без работников, применяющих различные налоговые режимы.

Налоги ип в 2017 году с работниками и без работников

Подоходный налог работодатель должен удерживать, и перечислять, один раз по итогам каждого месяца в день выплаты зарплаты в налоговую инспекцию. При этом, при расчёте НДФЛ необходимо учитывать все выплаты, сделанные сотруднику в течение месяца.

Важноimportant
Рассчитывается НДФЛ по следующей формуле: НДФЛ = (Доход сотрудника за месяц – Налоговые вычеты) x Налоговая ставка Налоговая ставка для расчёта подоходного налога составляет 13% (практически для всех доходов выплачиваемых сотрудникам) или 30% (в случае выплат иностранным работникам). С 2015 года при выплате дивидендов применяется налоговая ставка 13%.

Вниманиеattention
При расчёте подоходного налога величина налоговой базы может быть уменьшена на сумму налоговых вычетов, применять которые можно только для доходов, облагаемых по ставке 13% (за исключением дивидендов). Более подробно про НДФЛ за работников вы можете прочитать на этой странице.

Налоги и платежи за работников в 2017 году

Дополнительные тарифы страховых взносов в 2016-2017 году Лица, указанные в пп. 1 п.1 ст. 27 закона №173-ФЗ 9% — — 9% Лица, указанные в пп. 2-18 п.1 ст. 27 закона №173-ФЗ 6% — — 6% Дополнительные взносы платятся независимо от лимитов в 670 000 и 718 000 в 2016 году и 876 000 и 755 000 в 2017 году. При этом компаниям, которые провели оценку условий труда можно платить доп.

взносы в ПФР по специальным тарифам (ч. 1-2.1 ст. 58.3 Закона № 212-ФЗ) Остается добавить, что в настоящее время готовится законопроект о сохранении на период до 2018 года включительно действующих на сегодняшний день тарифов страховых взносов. Законопроект направлен на обеспечение в период с 2015 по 2018 г.
неизменности условий уплаты страховых взносов в государственные внебюджетные фонды, согласно Послания Президента РФ и поручения Председателя Правительства РФ.

Налоги и платежи ип в 2017 году

Все налоги и платежи для индивидуальных предпринимателей можно разделить на четыре основные категории:

  1. Фиксированные платежи во внебюджетные фонды «за себя»;
  2. Налоги и платежи во внебюджетные фонды с зарплаты работников;
  3. Налоги в зависимости от выбранной системы налогообложения;
  4. Дополнительные налоги и платежи (в зависимости от вида деятельности).

Примечание: в 2017 году многие ИП для расчета налогов и платежей используют данную интернет-бухгалтерию. Страховые взносы ИП во внебюджетные фонды «за себя» Индивидуальный предприниматель должен уплачивать страховые взносы «за себя» (фиксированные платежи) при любой системе налогообложения, даже если он не ведет никакой деятельности и не получает никакой прибыли.
Если ИП работает один (без наемных работников), то платить отчисления он должен только «за себя».

Платежи и отчетность ип: сколько и когда платить?

Штрафы по страховым взносам в 2017 году С 2017 года штрафы за нарушения сдачи расчетов по взносам будут рассчитывать, согласно Налоговому Кодексу РФ, по следующим правилам:

  • за нарушение срока сдачи расчета по страховым взносам штраф составит 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц, но не более 30% этой суммы;
  • минимальный штраф составит 1 000 рублей (ст. 119 НК РФ);
  • за каждый несданный документ по взносам штраф составит по 200 руб.(ст.

Страховые взносы ип 2017

Инфоinfo
Изменения в уплате страховых взносов ИП за работников в 2017 году С 1 января 2017 года функции налогового администрирования страховых взносов будут возложены на ФНС. В связи с этим изменится порядок контроля по уплате страховых взносов по временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

На налоговую инспекцию в 2017 году будет возложена обязанность:
  • контролировать уплату страховым взносов в соответствии с положениями НК РФ;
  • взыскивать задолженность по страховым взносам, включая возникшую до 1 января 2017 года;
  • принимать Расчеты по страховым взносам за отчетный период с 1 квартала 2017 года.

За ФСС в 2017 году в части взносов по временной нетрудоспособности и в связи с материнством останется обязанность:

  • принимать расчеты по страховым взносам за 2010-2016 гг.
  • проводить контрольные мероприятия по страховым взносам за 2010-2016 гг.

Налоги ип 2017

I квартал – до 25 апреля, за полугодие – до 25 июля, за 9 месяцев-до 25 октября). Налог за год уплачивается не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным годом.

  • НДФЛ 13% за сотрудников (удерживаются в день выдачи зарплаты).
    Перечислить 13% не позднее дня, следующего за днем фактической выплаты работнику.
  • Взносы в ПФР (22% — страховая часть; 5,1% — ОМС), ФСС (2,9% — временная нетрудоспособность; 0,2% — min коэффициент по травматизму) за работников (платятся ежемесячно не позднее 15-го числа следующего месяца)
  • Срок уплаты страховых взносов в ФОМС и ПФР с дохода, не превышающего 300 000 за 2017 год (27 990 руб.) – не позднее 31 декабря 2017 г. Взносы могут быть уплачены ежемесячно (2 332,5 руб.) или ежеквартально (6 997,5 руб.) до 31 числа текущего месяца фиксированными платежами.
  • Рекомендуемый период оплаты — квартал.

Какие налоги платит ип на разных режимах налогообложения: виды и суммы налогов

Индивидуальный предприниматель сдает отчетность ежеквартально в ФСС в виде «Расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам (по форме 4-ФСС)». В 2016 году в электронной форме отчетность в ФСС подается не позднее 20-го числа второго месяца следующего квартала, на бумажном носителе — не позднее 15-го числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом.

Работодатели, имеющие среднесписочную численность работников более 25 человек, в 2016 году сдают отчетность только в электронном виде (с усиленной квалифицированной электронной подписью УКЭП).

Взносы за работников в пфр

ИП должен понимать, что кроме нее он должен будет перечислять еще 30% от размера оклада в адрес внебюджетных фондов. Есть ли возможность сэкономить для ИП с сотрудниками на налогах 2017 и страховых отчислениях? Есть, причем, на вполне законных основаниях. Существует перечень категорий плательщиков, которые в праве пользоваться пониженными ставками страховых взносов. К ним относятся, например ИП на УСН, которые занимаются производством пищевых продуктов, производством игр и игрушек и др.

Важно! В 2017 г. для отчисления страховых взносов за сотрудников в ПФР определен предельный годовой размер заработной платы – 876000 рублей. Если зарплата нанятого работника за год превышает этот показатель, то ИП платит только 10% с образовавшейся разницы.

Страховые взносы ип за работников в 2016-2017 году

КБК для перечисления страховых взносов на обязательное медицинское страхование работающего населения в 2017 году:

  • КБК взносы 3921 0202 1010 8101 1160;
  • КБК пени 3921 0202 1010 8201 1160;
  • КБК штраф 3921 0202 1010 8301 1160.

Начиная с 1 января 2015 года (это правило верно и для 2016 года), при перечислении страховых взносов в ФФОМС, указывается сумма к уплате в рублях и копейках. Индивидуальный предприниматель сдает отчетность ежеквартально в Пенсионный фонд в виде Расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам в ПФР и ФФОМС (форма РСВ-1) за 2016 год.

Оплата взносов в ФСС Страховые взносы ИП за работников в 2016 году в ФСС делятся на 2 вида: 1. От несчастных случаев на производстве (и от профессиональных заболеваний).2. На случай временной нетрудоспособности (и в связи с материнством).

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your name here
Please enter your comment!